Kennisbank
Btw verleggen bij een buitenlandse klant
Zakelijk (B2B): het BTW-nummer van de klant hoort op de factuur, en bij een EU-klant kun je de BTW verleggen. Particulier (B2C): je rekent altijd Nederlandse BTW en er is geen BTW-nummer nodig.
Verleggen betekent dat jij geen btw rekent en je klant hem in zijn eigen land aangeeft. Het scheelt jou niets aan belasting, maar het scheelt je klant een teruggaveprocedure in een land waar hij niet gevestigd is.
Zakelijk of particulier
Alles hangt aan die ene vraag. Levert je aan een bedrijf of aan een consument? Bij een consument in de EU reken je Nederlandse btw, 21% procent of 9% procent, precies zoals bij een Nederlandse klant. Bij een bedrijf in een ander EU-land kun je verleggen.
Het bewijs dat je klant een bedrijf is, is zijn btw-identificatienummer. Zonder geldig nummer geen verlegging, hoe zakelijk de opdracht ook voelt.
Wat er op de factuur moet
Op een verlegde factuur staat geen btw-bedrag. Wel staan er twee dingen die er anders niet op hoeven: het btw-identificatienummer van je klant, en de vermelding dat de btw is verlegd.
[TE VERIFIEREN: de exacte voorgeschreven vermelding op de factuur, en of het nummer vooraf gecontroleerd moet zijn]. Dit is een formeel vereiste, dus de precieze formulering hoort hier letterlijk te staan.
De opgaaf ICP
Verleggen naar een EU-bedrijf betekent een tweede formulier naast je gewone btw-aangifte: de opgaaf intracommunautaire prestaties. Daarin meld je per klant wat je hebt geleverd, zodat de belastingdienst van zijn land het kan matchen met wat hij daar aangeeft.
De opgaaf ICP is een aparte indiening naast je btw-aangifte, met zijn eigen kaart in Soloyn. [TE VERIFIEREN: of de indieningstermijn gelijkloopt met de btw-aangifte].
En buiten de EU
[TE VERIFIEREN: de behandeling van diensten aan afnemers buiten de EU]. Dit valt onder andere regels dan verlegging binnen de EU en wordt hier apart uitgewerkt.
Wat Soloyn hiermee doet
In Soloyn leg je per contact vast of het een bedrijf of een particulier is en wat het btw-nummer is. De factuur past zich daarop aan, en wat je hebt verlegd komt terug in je btw-overzicht zodat het niet uit je opgaaf valt.